融资租赁管理办法|项目融资中的租赁风险与控制

融资租赁作为一种重要的项目融资方式，在现代经济活动中发挥着不可替代的作用。它通过将设备或资产的所有权暂时转移给承租方，使承租方能够在不直接拥有资产所有权的情况下获得所需资源。从融资租赁的基本概念、租赁管理的法律框架、监管体系以及风险控制策略等多个方面，系统阐述融资租赁管理办法的核心内容和实施要点。

融资租赁的概念与特点

融资租赁是指出租人根据承租人的要求和选择，向承租人提供所需的设备或资产，并收取租金的一种融资方式。与传统的银行贷款相比，融资租赁具有以下显着特点：

1. 融资与融物相结合：融资租赁不仅涉及资金的融通，还包含租赁物的所有权转移。

融资租赁管理办法|项目融资中的租赁风险与控制 图1

2. 风险分担机制：出租方和承租方共同承担租赁物的使用、维护及残值处理等风险。

3. 灵活性高：承租方可以根据项目需求选择不同的租赁期限和支付方式。

4. 税收优势：在某些情况下，融资租赁可以享受特殊的税收政策，降低企业负担。

融资租赁的法律框架与监管体系

我国融资租赁行业目前形成了“两种类型三种机构”的发展格局：

1. 金融租赁公司：由银保监会审批设立，属于非银行金融机构。

2. 融资租赁公司：包括外资租赁公司和内资试点租赁公司，主要受商务部监管。

金融租赁公司的监管要求更为严格，资本充足率、风险集中度等指标均有明确规定。而融资租赁公司在市场准入和风险管理方面相对宽松，但仍需符合商务部出台的《融资租赁企业监督管理办法》。

融资租赁合同与权利义务分配

在融资租赁交易中，三方当事人（出租人、承租人、供货人）的权利义务关系主要由以下法律文件确定：

1. 租赁合同：明确租金支付方式、租赁期限、违约责任等核心条款。

2. 购货合同：规定租赁物的规格、型号、数量及相关技术要求。

3. 担保合同：提供融资租赁的风险保障措施。

根据《中华人民共和国合同法》，融资租赁各方应遵循公平原则，确保交易透明化和规范化。但目前在实践中，融资租赁物的登记制度尚未完善，容易引发所有权纠纷问题。

融资租赁中的风险控制策略

1. 信用风险控制：

严格审查承租人的财务状况和还款能力。

要求承租方提供担保品或第三方保证。

建立动态监测机制，及时预警潜在风险。

2. 市场风险防范：

签订价格保护条款，避免因设备贬值导致的损失。

通过金融衍生工具对冲汇率波动带来的影响。

3. 操作风险管理：

制定标准化的租赁业务流程，减少人为失误。

定期开展内部审计，确保合规性要求得到落实。

4. 法律风险防控：

遵循相关法律法规，确保融资租赁合同的有效性。

在争议发生前积极协商，寻求解决方案。

国际经验对我国的启示

1. 完善融资租赁的法律体系：建议制定专门的《融资租赁法》，统一规范行业发展。

2. 建立健全登记制度：明确租赁物的所有权归属，保护各方权益。

融资租赁管理办法|项目融资中的租赁风险与控制 图2

3. 优化监管协调机制：理顺银保监会和商务部之间的职责分工。

4. 推动行业创新：鼓励发展绿色租赁、跨境租赁等新业态。

案例分析

以某大型制造企业为例，其通过融资租赁方式引进先进设备，有效缓解了资金压力。在实施过程中：

1. 出租方选择知名金融机构作为合作方，降低信用风险。

2. 签订详细的租赁合同，并约定违约责任条款。

3. 定期进行财务审计和现场检查，确保承租企业按约履行义务。

融资租赁作为一种高效的融资工具，在项目融资中发挥着重要作用。其发展离不开完善的法律体系、严格的监管制度以及有效的风险控制措施。未来应继续深化改革，推动融资租赁行业规范、健康发展，为实体经济发展提供有力支持。

（本文所有信息均为虚构，不涉及真实个人或机构。）