江阴农商行关联贷款风险管控与项目融资合规性分析

中国金融监管机构对银行业金融机构的风险管理提出了更高的要求，尤其是在关联交易领域的规范和监管上。在此背景下，“江阴农商行关联贷款频拉警报”的问题引发了广泛关注。从项目融资的角度出发，结合江阴农商行的具体案例，分析其关联贷款风险的成因、影响及应对策略，为同类金融机构的风险管理提供参考。

关联贷款警报的概念与项目融资中的重要性

关联贷款（Affiliate Lending）是指一家银行与其关联方之间发生的信贷交易。关联方包括但不限于该银行的控股股东、实际控制人、董事、监事及其近亲属等。在项目融资领域，关联贷款通常表现为银行为其关联企业提供资金支持，用于特定项目的投资或建设。

项目融资（Project Financing）是一种以项目自身现金流和资产作为还款保障的中长期贷款方式，广泛应用于基础设施、能源、房地产等领域。由于项目融资的期限较长、金额较大且风险较高，监管机构对关联贷款的严格管理是为了防止利益输送、降低金融系统风险以及保护中小投资者的利益。

江阴农商行关联贷款风险管控与项目融资合规性分析 图1

在江阴农商行案例中，其关联贷款的问题主要体现在以下几个方面：一是关联方数量众多且复杂，二是部分关联交易未按照内控制度进行审批和披露，三是某些关联交易的利率和条件存在异常。这些问题不仅违反了《商业银行法》等相关法律法规，还可能导致银行资产质量下降，增加系统性金融风险。

江阴农商行关联贷款问题的具体表现与成因

根据监管部门公开的信息，江阴农商行近年来多次受到处罚，原因均与其关联贷款业务违规有关。2023年某次罚单中指出，该行存在“未严格审查关联方交易真实性”以及“未及时向董事会报告重大关联交易”的问题。这些违规行为不仅反映了该行在内控管理上的漏洞，也暴露了其对关联贷款风险的认识不足。

1. 关联方识别不全面

江阴农商行在其项目融资业务中，未能建立健全的关联方识别机制。某些关联方通过设立多家中间公司或采取其他隐蔽手段，规避了银行内部的关联交易审查程序。这种现象在区域性和中小商业银行中较为普遍，主要原因包括：一是部分管理层对关联贷款风险的重要性认识不足；二是内审部门力量薄弱，难以有效监控复杂的关联交易网络。

2. 授信审批流程不规范

部分项目融资业务在审批过程中未能严格执行回避制度和利益冲突披露机制。在某次关联贷款中，该行的信贷审批委员会成员中有多名与借款企业存在关联关系的高管人员，导致决策程序的公正性受到质疑。

3. 合规意识薄弱

从历次罚单内容江阴农商行及其分支机构在开展项目融资业务时，合规意识普遍较弱。某些分支机构未经总行批准，擅自与当地关联企业签订贷款协议；在贷后管理环节，未能及时发现关联方资金挪用等问题。

项目融资中的关联贷款风险管控策略

针对江阴农商行的案例，本文提出以下几点建议，以期为银行业金融机构的风险管理提供参考：

1. 完善关联方识别机制

银行应建立统一的关联方信息管理系统，要求所有员工定期更新其关联方信息，并进行交叉验证。对于复杂的股权结构和关联交易网络，可以引入第三方专业机构协助调查。

2. 强化授信审批独立性

在信贷审批环节，必须严格落实回避制度。对于涉及关联方的项目融资业务，应成立由独立董事或外部专家组成的特别委员会进行复核，确保决策过程的公正性和透明度。

3. 加强贷后管理与监测

建立常态化的关联交易风险监测机制。可以通过大数据技术对关联贷款的流向、利率水平等关键指标进行实时监控，及时发现并预警异常交易行为。

江阴农商行关联贷款风险管控与项目融资合规性分析 图2

4. 提高合规文化建设

通过定期开展合规培训和案例警示教育，培养员工的合规意识。应建立科学的绩效考核体系，将关联交易风险管理作为分支机构和业务部门的重要考核指标。

江阴农商行关联贷款问题的暴露，反映了部分中小商业银行在快速发展过程中忽视了风险管控的重要性。从项目融资的角度来看，强化关联贷款的风险管理不仅是防范金融风险的必然要求，也是银行实现可持续发展的内在需求。随着监管政策的不断收紧和科技手段的应用升级，银行业金融机构必须高度重视关联交易领域的合规建设，切实维护金融市场秩序和社会公众利益。

（本文所有信息均为虚构，不涉及真实个人或机构。）