融资租赁转让注意事项|项目融资中的关键风险与防范策略

在当前全球经济发展格局下，融资租赁作为一种灵活的融资方式，在促进企业设备更新和技术升级方面发挥了重要作用。在实际操作中，融资租赁涉及复杂的法律关系和经济利益，特别是在出租人或承租人需要进行融资租赁权益转让时，往往面临诸多潜在风险和挑战。

本篇文章将从专业角度出发，系统阐述在项目融资领域内开展融资租赁转让业务时需要注意的关键事项，并结合行业实践经验提供相应的管理建议。

融资租赁转让的基本概念

融资租赁是一种集融资与融物于一体的综合易方式，涉及出租人（Lessor）、承租人（Lessee）和设备供应商等多个参与方。广义上的融资租赁转让可以分为两类：

1. 资产权益转让：指租赁期内或期满后，出租人将对租赁物的所有权或其他权益有偿或无偿地转移给第三方

融资租赁转让注意事项|项目融资中的关键风险与防范策略 图1

2. 债务权益转让：指承租人在未获得出租人同意的情况下，擅自将其应承担的租金支付义务或其他合同责任转嫁给其他主体

融资租赁转让中的常见风险

在项目融资实践中，融资租赁的转让环节往往存在以下几类主要风险：

1. 法律合规性风险

转让行为是否符合相关法律法规要求

是否履行了必要的行政报备程序

转让协议是否存在无效条款或潜在纠纷隐患

2. 租赁物权属风险

租赁物的归属关系不清

第三方善意取得导致原权益人丧失所有权

抵押、质押等情况影响转让效力

3. 租金支付义务衔接风险

原承租人的租金支付责任未妥善处理

新接手方缺乏足够的偿付能力

融资租赁转让注意事项|项目融资中的关键风险与防范策略 图2

转让过程中产生的额外费用承担问题

4. 信息不对称风险

交易双方掌握的信息不一致

隐性债务或担保情况未充分披露

历史交易记录存在瑕疵

融资租赁转让的注意事项及管理建议

为有效防范融资租赁转让过程中产生的各类风险，项目融资从业者应特别注意以下事项：

1. 严格履行尽职调查义务

全面核查租赁物权属状况

查阅全部历史合同和交易记录

调查承租人及关联方的信用状况

2. 审慎选择交易方式

根据市场行情确定合理的转让价格

优先采用分期付款等风险分担机制

确保交易结构符合监管要求

3. 完善法律文件体系

签订规范的转让协议，明确各方权利义务

设计有效的违约救济条款

妥善保存所有交易记录和法律文书

4. 加强过程监控与风险预警

实施动态风险管理机制

定期进行合规性审查

保持与各利益相关方的充分沟通

5. 注重税务规划与财务管理

合理安排增值税等税费承担方式

规避因转让产生的额外财务负担

建立健全内部核算体系

典型案例分析

某大型制造企业曾通过融资租赁方式引进设备，后因经营不善计划将部分设备出售。在此过程中：

1. 未对租赁物的实际使用状况进行详细调查，导致后续交易纠纷

2. 转让协议中未约定明确的租金支付过渡期，造成接盘方资金压力过大

3. 未能及时完成相关备案手续，影响最终转让效力

上述案例表明，在融资租赁转让过程中，细节管理尤为重要。从业者必须在法律合规、风险管理等多个环节投入足够精力。

未来发展趋势与建议

随着我国融资租赁行业的快速发展，市场对规范运作的需求日益迫切。行业机构和从业人员应重点关注以下方面：

1. 加强融资租赁专业人才培养

2. 推动建立统一的租赁物登记制度

3. 积极运用区块链等金融科技手段，提升交易透明度

4. 建立健全争议解决机制

对于从业者而言，在开展融资租赁转让业务时要始终保持风险意识，既要把握市场机会，也要严格遵守监管要求，确保各项操作合法合规。

融资租赁作为项目融资的重要工具，其健康发展离不开规范的转让管理和完善的风控体系。希望本文提出的注意事项和管理建议能够为行业从业者提供有益参考，共同推动融资租赁行业的高质量发展。

（本文所有信息均为虚构，不涉及真实个人或机构。）