融资性贸易自查自纠|项目融资中的风险排查与合规管理

融资性贸易自查自纠？

融资性贸易自查自纠是指企业在开展贸易业务的过程中，对是否存在融资性贸易行为进行自我排查和整改。随着国家对央企及国有企业监管的日益严格，融资性贸易成为企业合规管理的重要内容之一。根据国资委《关于进一步排查中央企业融资性贸易业务风险的通知》（国资财管〔2017〕652号）中的定义，融资性贸易业务是以贸易业务为名，实为出借资金、无商业实质的违规行为。具体表现为直接提供资金或通过结算票据、办理保理、增信支持等方式变相提供资金。

在项目融资领域，融资性贸易自查自纠显得尤为重要。项目融资通常涉及大规模的资金投入和复杂的交易结构设计，企业若参与融资性贸易，将面临巨大的法律风险和财务风险。一旦被认定为融资性贸易，不仅会影响企业的正常经营，还可能导致相关责任人追究法律责任。从项目立项阶段开始，企业就必须建立完善的内控制度，确保所有业务符合监管要求。

融资性贸易自查自纠的必要性

1. 法律合规要求

国家多次出台政策文件，明确禁止央企及国有企业开展融资性贸易业务。2023年4月17日，国资委发布《关于做好2023年中央企业违规经营投资责任追究工作的通知》，再次强调对融资性贸易“零容忍”的态度。文件要求，凡发现融资性贸易问题的，必须由集团公司或上级企业提级查办；涉及二级子企业或年内全集团累计发现三件同类问题的，应当报告国资委，由国资委提级查办。

融资性贸易自查自纠|项目融资中的风险排查与合规管理 图1

2. 防范经营风险

融资性贸易的本质是“资金空转”，即以贸易为名，实则提供资金支持。这种行为不仅违背了市场经济的基本原则，还可能导致企业陷入流动性危机。特别是在项目融资中，若资金未实际投入实体经济，而是用于套利或投机交易，最终将危及项目的顺利实施。

3. 保障国有资产安全

对于国有控股企业而言，防范融资性贸易风险是保障国有资产安全的重要举措。通过自查自纠，可以及时发现并整改问题，避免因违规行为导致的国有资产流失。

如何开展融资性贸易自查自纠？

1. 建立完善的内控制度

制定严格的业务审批流程，确保所有贸易业务具备真实的商业背景和合理的经济目的。

建立风险评估机制，定期对业务进行合规性检查，发现问题及时整改。

2. 加强合同审查管理

对所有贸易合同进行严格审核，重点关注是否存在“暗保理”、“假代理”等违规操作。

确保交易对手具备足够的履约能力，避免因虚假交易导致的资金损失。

3. 强化资金流向监控

通过财务管理系统实时监控资金流动情况，确保资金用途与合同约定一致。

对异常资金流动建立预警机制，及时发现并处理问题。

4. 开展定期专项检查

每年度至少组织一次融资性贸易自查工作，并形成书面报告。

针对高风险业务领域进行重点排查，确保不留死角。

常见风险与应对措施

1. 法律风险

对所有业务合同进行合法性审查，必要时可聘请专业律师提供法律支持。

定期参加监管政策培训，了解最新合规要求。

2. 财务风险

优化财务结构，提高资金使用效率。

加强现金流管理，确保项目资金链安全。

3. 声誉风险

建立舆情监测机制，及时应对可能出现的负面报道。

通过公开信息披露，提升企业透明度和公信力。

未来发展趋势

1. 技术赋能

引入大数据、区块链等先进技术，提高业务监管效率。

利用信息化手段实现全流程监控，确保合规要求落到实处。

2. 制度创新

进一步完善内控制度体系，细化各环节操作规范。

建立长效激励机制，鼓励员工积极参与合规管理。

3. 协同监管

加强与监管部门的沟通协作，争取政策支持。

推动行业自律，形成良性发展的市场环境。

融资性贸易自查自纠|项目融资中的风险排查与合规管理 图2

融资性贸易自查自纠是企业合规管理的重要组成部分，也是项目融资成功实施的基础保障。面对日益严格的监管要求和复杂的市场环境，企业必须未雨绸缪，建立健全内控制度体系，确保所有业务活动合法合规开展。只有这样，才能在实现高质量发展的有效防范各类经营风险，为项目的顺利实施提供坚实保障。

（全文完）

（本文所有信息均为虚构，不涉及真实个人或机构。）