已核销贷款清收案例分享|项目融不良资产处置与风险管理

已核销贷款清收？

在项目融资领域，"已核销贷款"是指由于债务人无力偿还、借款人违约或其他风险事件导致银行或金融机构将相关贷款损失计入损益表的金融资产。尽管这些贷款被标记为"核销"，但这并不代表债权的终止，而是意味着其不再保留在资产负债表中作为资产列示。根据《企业会计准则》和监管要求，已核销贷款仍然需要通过清收程序尽可能回收资金，以降低整体不良资产率并保护金融系统的安全稳定。

作为项目融资的重要环节之一，已核销贷款的清收工作不仅关系到金融机构的风险管理能力，也影响着项目的后续融资和发展。通过具体案例分享和专业分析，探讨在项目融如何高效开展已核销贷款清收工作，最大限度地回收资金并防范潜在风险。

已核销贷款清收的重要性

1. 政策合规性要求

根据中国银保监会发布的《贷款风险管理指引》和《不良资产处置管理办法》，金融机构必须建立完善的不良资产管理机制。对于已核销贷款，虽然其不再作为资产负债表中的资产列示，但机构仍需采取必要措施进行清收，并定期向监管机构报告清收进展。

已核销贷款清收案例分享|项目融不良资产处置与风险管理 图1

2. 降低风险暴露

已核销贷款的存在可能导致金融机构的资本充足率和流动性指标不达标。通过及时清收，可以有效降低整体不良贷款比例，优化资产负债结构，增强抗风险能力。

3. 优化资金配置

清收回笼的资金可以重新投入优质项目，支持实体经济的发展，实现金融资源的高效利用。

已核销贷款清收面临的挑战

1. 债务人配合度低

在项目融，部分借款人可能因经营不善或恶意逃废债务而拒绝履行还款义务。这增加了清收工作的难度。

2. 法律手段不足

部分金融机构在清收过程中缺乏有效的法律支持，导致无法通过诉讼等途径快速回收资金。

3. 信息不对称与技术手段有限

在复杂的项目融资链条中，往往涉及多方利益相关者。金融机构可能因信息获取不及时或分析能力不足而错失清收良机。

成功案例分享：大型 infrastructure 项目融资的清收实践

案例1：A银行通过大数据技术追回逾期款项

在一项BOT（建设-运营-移交）模式的基础设施项目中，由于施工延迟和资金链断裂，项目公司未能按期偿还贷款本息。该笔贷款最终被确认为不良资产并予以核销。

针对这一情况，A银行采取了以下措施：

1. 组建专项清收小组

由银行内部法律、风控和技术部门人员组成团队，负责制定清收方案。

2. 大数据分析与被执行人追踪

通过调用外部大数据平台，对借款人及其关联方的资产情况进行全面排查，并成功发现其在第三方公司的隐性股权。

3. 法律诉讼与强制执行

在获取关键证据后，银行向法院提起诉讼并申请财产保全。法院裁定将被执行人名下的一项无形资产进行拍卖，所得款项优先用于偿还贷款本息。

案例2：B公司通过结构化重组化解担保风险

在一项由政府和社会资本（PPP）的交通建设项目中，由于设计变更策调整，施工进度严重滞后。项目公司无法按期偿还银团贷款，相关贷款最终被核销处理。

为最大限度减少损失，B公司采取了以下措施：

1. 与债权人协商债务重组

通过引入新的社会资本方，重新设计项目的收益分配机制。

2. 优化项目管理流程

针对施工延误问题，调整项目计划并追加监理监督，确保后续工程顺利推进。

3. 加强风险隔离与担保追偿

对于因建设延期而产生的额外费用，通过法律途径向保险机构和担保公司进行索赔。

已核销贷款清收的关键策略

1. 建立健全的清收机制

金融机构应建立覆盖全流程的清收体系，包括贷前风险预警、贷中监控管理和贷后追偿机制。定期开展资产质量排查，及时发现并处置潜在风险。

2. 强化法律手段运用

在清收过程中，应注重通过诉讼、仲裁等法律途径维护自身权益。对于恶意逃废债务的行为，可联合地方政府和司法机关进行打击。

3. 借助科技赋能

引入大数据分析、人工智能和区块链等技术，提高清收效率和精准度。利用智能催收系统对被执行人进行全渠道追踪，确保线索不遗漏。

4. 加强与各方的

在项目融，通常涉及政府、社会资本方、设计施工企业等多个主体。金融机构应主动沟通协调，争取政策支持和行业资源。

监管框架下的清收规范

根据《商业银行法》《贷款通则》等法律法规，已核销贷款的清收工作必须严格遵守以下要求：

1. 真实反映资产质量

机构不得通过任何手段虚报或瞒报不良资产情况。

2. 合法合规操作

清收过程中禁止采取暴力、威胁等方式，确保程序合法。

3. 定期信息披露

银行等金融机构需在财务报表和监管报告中真实反映清收进展。

已核销贷款清收案例分享|项目融不良资产处置与风险管理 图2

监管部门也加大了对已核销贷款清收工作的检查力度。2021年股份制银行因未及时启动清收程序被罚款50万元，并要求限期整改。

科技赋能与生态建设

随着金融科技的快速发展，未来的已核销贷款清收工作将更加依赖技术创生态协作：

1. 智能化催收平台

通过AI技术实现自动化的债务追偿和风险预警。

2. 区块链技术应用

利用区块链技术对项目融资全流程进行记录和追踪，确保数据真实性和可追溯性。

3. 行业共享机制

建立不良资产处置信息共享平台，促进金融机构之间的与交流。

构建全面的清收体系

已核销贷款的清收工作不仅是金融机构面临的重要课题，更是项目融资健康发展的关键环节。通过建立健全的风险管理机制、强化科技赋能和加强政企协作，金融机构可以在确保合规性的前提下，最大限度地回收资金并降低风险敞口。在监管政策的支持和技术进步的推动下，项目融资领域的不良资产管理将进入更加高效和规范的新阶段。

（本文所有信息均为虚构，不涉及真实个人或机构。）