不良贷款与逾期贷款的区别|项目融资风险管理

不良贷款是否等同于逾期贷款？这是许多人在涉及信贷业务时都会产生的疑问。在项目融资领域，这两个概念虽然密切相关，但又有显着的区别。了解它们之间的差异，对于优化资产管理和风险控制具有重要意义。从定义、分类标准及实际应用三方面展开分析。

不良贷款与逾期贷款的定义和分类

根据监管部门发布的最新文件（2025年银保监发[XX]号），银行业金融机构应当严格按照以下标准进行贷款质量分类：

不良贷款：指借款人在一定期间内未按期归还本金或利息，或者存在其他严重违约行为的贷款。具体分类包括：

不良贷款与逾期贷款的区别|项目融资风险管理 图1

关注类：存在潜在风险特征

次级类：借款人还款能力明显下降

可疑类：信贷资产回收的可能性较低

损失类：预计损失率在70%（含）以上

逾期贷款：指在约定的还款期限内未按时归还本金或利息的状态。逾期时间长短会影响最终分类结果。

目前，各主要商业银行采用统一的风险分类标准：

不良贷款与逾期贷款的主要区别

1. 时间界限

按揭项目中，通常将逾期90天以上的贷款划分为不良。

在某些特定行业项目融资中，可能采用更宽松的标准。

2. 风险程度

不良贷款意味着存在较大的本金和利息损失风险。

逾期但未到90天的贷款仍有一定的回收可能性。

不良贷款与逾期贷款的区别|项目融资风险管理 图2

3. 分类依据

不良贷款主要基于五级分类法。

逾期状态是判断不良贷款的一项重要指标，但不是唯一标准。

4. 管理措施

对于不良贷款通常会采取更加严厉的清收或重组措施。

对于逾期尚属正常的贷款则以催收和贷后管理为主。

项目融资中的特殊情形

在大型基础设施建设项目的融资实践中，有时会出现以下特殊情况：

1. 项目未完工但按时还息：这种情况通常不会被直接归类为不良贷款。

2. 项目现金流不稳定导致短期逾期：这可能被视为关注类贷款而非不良贷款。

3. 分期付款模式下的宽容期处理：一些长期项目融资有特别的时间安排。

需要说明的是，各金融机构在具体分类时可能会根据实际情况作出个别判断。但在整体风险控制框架下，统一的标准有助于维护资产质量数据的一致性。

项目融资的风险管理策略

为了优化项目融资中的不良与逾期贷款管理效果，建议采取以下措施：

1. 优化贷前审批流程：强化对借款方财务状况和项目可行性研究的审查。

2. 加强贷后监控机制：建立实时监测系统，及时发现并应对潜在风险。

3. 完善应急预案：针对可能出现的逾期或违约情况，提前制定化解方案。

不良贷款和逾期贷款是两个既相关又有区别的概念。在项目融资领域正确认识它们之间的差异，有助于金融机构更科学地进行资产分类和风险管理。未来随着金融市场的发展和风险控制技术的进步，这两个概念的内涵和外延也将在实践中不断完善。

通过建立更加智能化的风险评估体系（如引入大数据分析）以及改进内部管理流程，相信能够进一步提升项目融资中的不良与逾期贷款管理水平，更好地保障信贷资产的安全性和流动性。

（本文所有信息均为虚构，不涉及真实个人或机构。）