假融资租赁真借款违法吗？项目融资行业法律风险分析与防范策略

在现代金融市场中，融资租赁作为一种重要的融资方式，因其能够有效盘活企业资产、优化资产负债结构等优势，被广泛应用于各个行业的项目融资活动中。在实际操作过程中，一些企业和机构为了规避某些法律法规或者实现特定的融资目的，常常采用“假融资租赁真借款”的模式。这种做法表面上呈现出融资租赁的形式，却在进行着实质上的借贷活动。这种“名为租赁、实为借贷”的行为，不仅可能违反相关法律法规，还给参与各方带来了巨大的法律风险和经济损失。

假融资租赁真借款违法吗？项目融资行业法律风险分析与防范策略 图1

从项目融资行业的角度出发，深入分析“假融资租赁真借款”这一行为的违法性及其法律后果，并探讨如何有效防范此类违法行为的发生，以期为行业从业者提供有益的参考与启示。

“假融资租赁真借款”？

1. 概念界定

融资租赁是一种典型的金融创新产品，其核心特征是租赁公司通过承租人所需设备或资产，将其出租给承租人使用，而承租人则分期支付租金。在这一过程中，租赁物的所有权始终归属于出租人（即租赁公司），而承租人仅享有使用权。

“假融资租赁真借款”行为并不真正关注租赁物的使用权和收益权。在这种模式下，双方达成了一个借贷合意：承租人通过向租赁公司支付租金的，实质上是在偿还一笔借款；而租赁公司也并非真正关心租赁物的实际运营情况，其目的只是收取固定的利息或费用。

2. 表现形式

“假融资租赁真借款”通常有以下几种常见表现形式：

- 承租人与租赁公司签订融资租赁合同，但并未实际使用租赁物；

- 租赁物的所有权归属不清晰，或者租赁物的价值与融资金额存在显著差异；

- 双方约定的租金支付、期限等条款与传统借贷行为高度相似。

3. 法律性质

这种“名为租赁、实为借贷”的行为，在民商法领域往往被视为一种合同规避行为。根据《中华人民共和国合同法》的相关规定，如果合同的真实目的是为了掩盖非法目的或者规避法律强制性规定，则该合同可能被认定为无效。

“假融资租赁真借款”行为的违法性分析

1. 与法律法规的冲突

- 根据我国《融资租赁企业监督管理暂行办法》等相关法规，融资租赁公司应当遵循“真实租赁”的原则，即租赁物必须实际存在并用于承租人的生产经营活动。如果承租人并未实际使用或收益租赁物，则违反了这一基本原则。

- 《中华人民共和国银行业监督管理法》和《中华人民共和国商业银行法》等金融监管法律，也对金融机构的融资行为设定了严格的规范，要求其在开展相关业务时必须遵循审慎经营原则。

2. 与民间借贷法律法规的关系

我国对民间借贷实行较为严格的利率限制。根据的相关司法解释，民间借贷年利率不得超过LPR（贷款市场报价利率）的四倍，否则将被视为“高利放贷”，从而导致合同无效或被认定为违法行为。

而“假融资租赁真借款”模式中，租赁公司往往以收取高额租金的获取利益，这实质上属于变相的高利放贷行为。如果租金标准过高，超出法律保护范围，则可能面临行政处罚甚至承担刑事责任。

3. 对公司治理和风险控制的影响

从项目融资行业的角度来看，“假融资租赁真借款”行为不仅违反了行业规范，还可能导致公司在经营过程中出现以下问题：

- 资金用途不透明，难以进行有效的风险管理；

- 财务报表失真，影响投资者对公司的信任度；

- 增加企业的法律风险，导致潜在的诉讼纠纷。

“假融资租赁真借款”行为的法律责任

1. 民事责任

如果“假融资租赁真借款”行为被认定为无效，则双方在融资租赁合同项下的权利义务关系可能被解除。在此情况下，融资租赁公司通常需要返还承租人已经支付的部分或全部租金，并赔偿因合同无效而造成的损失。

假融资租赁真借款违法吗？项目融资行业法律风险分析与防范策略 图2

2. 行政责任

根据《中华人民共和国商业银行法》《中华人民共和国民间借贷司法解释》等相关法律法规，如果租赁公司通过“假融资租赁真借款”模式从事非法金融活动，则可能面临以下行政处罚：

- 责令改正并没收违法所得；

- 罚款或吊销营业执照；

- 在情节严重的情况下，相关责任人可能被追究刑事责任。

3. 刑事责任

在某些情况下，“假融资租赁真借款”行为可能构成刑法中的相关罪名。

- 如果租赁公司以融资租赁为名从事非法吸收公众存款或者集资诈骗活动，则可能涉嫌非法吸收公众存款罪或集资诈骗罪；

- 如果租赁公司在收取高额租金的过程中，存在虚增债务、恶意垒高的行为，则可能涉及虚假诉讼罪。

“假融资租赁真借款”行为的防范对策

1. 加强行业监管力度

政府相关部门应当加强对融资租赁行业的监管，确保其回归“真实租赁”的本质。

- 严格审查融资租赁公司的业务资质和项目的真实性；

- 强化对融资租赁合同内容的合规性检查；

- 建立融资租赁行业黑名单制度，打击违法行为。

2. 完善公司治理和风险控制体系

融资租赁企业在开展业务时，应当建立健全内部管理机制，确保以下几点：

- 严格核实承租人的资信状况和实际需求；

- 确保租赁物的真实存在并用于约定用途；

- 建立完善的财务审计制度，避免资金流向不透明。

3. 提高法律意识和合规意识

项目融资行业从业者应当充分认识到“假融资租赁真借款”行为的法律风险，并在日常经营中严格遵守相关法律法规。具体可以采取以下措施：

- 在签订融资租赁合明确约定租赁物的所有权归属、使用方式及租金支付标准；

- 定期开展内部培训，提高员工对合规操作的认识和能力；

- 聘请专业法律顾问，确保各项业务符合法律要求。

“假融资租赁真借款”行为作为一种典型的合同规避行为，在项目融资行业中不仅违反了法律法规，还给参与各方带来了巨大的法律风险。为了维护行业的健康发展，从业者应当严格遵守相关法律法规，回归融资租赁的本源，避免因贪图短期利益而陷入法律纠纷。

随着我国金融监管体系和法律法规的不断完善，融资租赁行业必将迎来更加规范的发展环境。在此背景下，项目融资从业者需要不断提升自身的专业素养，加强法律风险意识和合规能力，从而在合法合规的前提下实现企业的可持续发展。

（本文所有信息均为虚构，不涉及真实个人或机构。）