融资租赁公司坏账政策|融资租赁行业风险控制与不良资产处置策略

随着中国经济进入高质量发展阶段，融资租赁作为一种重要的融资方式，在支持企业发展、优化资源配置方面发挥着越来越重要的作用。融资租赁公司在经营过程中面临的坏账问题也日益凸显。如何制定科学合理的坏账政策，完善风险管理机制，已成为行业内关注的焦点。

融资租赁公司坏账政策概述

融资租赁公司坏账政策是指融资租赁企业在开展业务过程中，针对承租人因各种原因无法按期偿还租金或逾期未支付租金等情况所制定的一系列应对措施。这些政策措施包括风险预警、资产回收、损失计提等多个方面。

从行业现状来看，当前融资租赁公司的坏账主要集中在以下几个领域：

1. 制造业企业：受市场竞争加剧和产品结构调整的影响，部分制造企业的经营状况恶化

融资租赁公司坏账政策|融资租赁行业风险控制与不良资产处置策略 图1

2. 中小微企业：由于抗风险能力较弱，在经济波动周期中更容易出现违约情况

3. 新兴行业：如科技类、创新型企业，由于技术不确定性和市场波动较大，违约风险相对较高

融资租赁公司坏账政策|融资租赁行业风险控制与不良资产处置策略 图2

根据监管部门的要求，融资租赁公司需要建立完善的坏账管理制度，包括：

坏账分类标准的制定

坏账计提比例的确定

不良资产处置流程的规范

融资租赁行业面临的主要风险

1. 市场风险：宏观经济波动、行业周期性变化等因素会导致租金回收率下降。

2. 信用风险：承租人因经营不善或恶意逃废债务导致违约。

3. 操作风险：在租赁资产选择、风险定价等方面存在的管理漏洞。

针对这些风险，融资租赁公司需要采取以下措施：

建立科学的客户准入机制

优化租赁资产结构

完善风险预警和监控体系

坏账政策的核心要素

1. 坏账分类标准：根据逾期时间将不良资产分为正常、关注、次级、可疑和损失五类。

2. 计提比例：针对不同类别资产的风险程度，制定差异化的计提标准。一般来说，次级和可疑类资产的计提比例较高。

3. 处置策略：

对于短期逾期项目，通过催收、协商等方式恢复执行

针对长期逾期且回收无望的项目，及时进行核销处理

积极探索市场化处置手段，如资产重组、债务重组等

监管政策与行业趋势

监管部门加大了对融资租赁行业的规范力度。2023年银保监会出台的新规中明确提出：

融资租赁公司资本金不得低于风险资产的一定比例

坏账率不得超过5%

需要建立定期压力测试机制

行业趋势方面，未来融资租赁公司将更加注重以下几个方向：

1. 科技赋能：利用大数据、人工智能等技术提升风险识别能力。

2. 产品创新：开发更多适合中小微企业的灵活租赁模式。

3. 资产证券化：通过ABS等方式盘活存量资产。

案例分析与经验分享

以某全国性融资租赁公司为例。该公司在实践中形成了以下成功经验：

建立了"三道防线"的风险管理体系

开发了自己的风险预警系统

与专业 AMC 公司合作开展不良资产处置

通过这些措施，该公司的坏账率控制在3%以内，优于行业平均水平。

融资租赁作为重要的金融工具，在支持实体经济发展中具有不可替代的作用。如何有效应对坏账风险是行业内必须解决的课题。融资租赁公司需要在以下几个方面持续发力：

1. 完善制度建设：建立科学的风险管理体系

2. 加强科技赋能：利用新技术提升风控能力

3. 深化银企合作：与银行等金融机构形成合力

随着行业规范化程度不断提高和创新步伐加快，融资租赁公司将迎来更加健康的发展空间。

（本文所有信息均为虚构，不涉及真实个人或机构。）