北京盛鑫鸿利企业管理有限公司骗取贷款罪损失计算方法及影响因素探析

在项目融资和企业贷款领域，骗取贷款罪是一种严重的经济犯罪行为。该罪名的认定需要结合主观故意与客观行为，并严格按照法律规定进行损失金额的计算。详细探讨项目融资、企业贷款背景下的骗取贷款罪损失计算方法及其影响因素。

骗取贷款罪的基本概念与法律依据

骗取贷款罪是指以欺骗手段取得银行或者其他金融机构贷款，情节严重的行为。根据中华人民共和国《刑法》第193条的规定，构成该罪需要具备以下条件：

行为方面：行为人必须实施了欺骗行为。常见的方式是通过虚构事实、隐瞒真相等方式，提供虚假的财务报表、合同文件或其他证明材料。

骗取贷款罪损失计算方法及影响因素探析 图1

主观方面：存在故意为之，目的是骗取贷款。需要注意的是，该罪名不要求行为人必须具备非法占有目的，而是只要其采取欺骗手段获得贷款，并且情节严重的即可构成。

损害结果：银行或者其他金融机构因此遭受重大损失。

项目融资与企业贷款中的常见骗贷手法

在实际操作中，项目融资和企业贷款骗局呈现出多样化的特点。以下是一些常见的作案手法：

1. 虚假的财务报表：行为人通过虚报收入、资产规模等关键财务数据，夸大企业的偿债能力。

2. 伪造担保材料：虚构抵押物的价值或数量，或者提供虚假的保证人信息。

3. 假合同和假交易：在项目融资中，行为人可能伪造与上下游供应商或其他合作伙伴的合同，制造资金用途的假象。

4. 利用空壳公司：通过设立空壳公司作为借款主体，一旦出现问题便于快速转移资产或跑路。

损失计算的方法论

在司法实践中，对骗取贷款罪造成的经济损失进行准确计算至关重要。以下是常用的几种计算方法及其适用场景：

1. 实际损失法

这种方法强调实事求是地反映受害人遭受的直接经济损失。以银行为例，应包括以下项目：

骗取贷款罪损失计算方法及影响因素探析 图2

本金部分：即借款人在贷款到期后未能偿还的部分。

利息部分：根据贷款合同约定的利率和滞纳金计算未偿还期间的利息损失。

实现债权费用： bank为追偿债务所产生的律师费、诉讼费等必要开支。

在计算时，需要注意不要将所有损失简单地叠加。如果银行实际并未发生全部本息损失，则应对这些部分进行合理区分或扣除。

2. 差异比较法

这种方法通过对贷款人与正常履行合同的借款人在履行能力和信用风险上的差异性进行分析，评估因骗贷行为导致的特殊损害。

具体到项目融资中的情况：

在项目融资中， lender通常会对项目的预期收益和现金流有明确的预测。如果 project因为欺诈而获得融资，但实际运营失败，从而银行无法按期收回贷款时，bank就可以考虑运用这一方法计算损失。

3. 可能损失转换到现实损失法

该方法适用于那些未能实际产生损害，但由于行为人的欺骗性行为可能导致潜在风险的情况。

如果企业向银行提交虚假的财务信息，即使 bank并未蒙受直接损失，但是由于bank可能基于这些不真实的材料做出更大的授信额度决定，这增加了 credit机构的风险敞口。可以将潜在风险合理转化为实际损失进行评估。

影响损失计算的关键因素

在项目融资和企业贷款领域，以下几项因素在损失计算中具有重要参考意义：

1. 欺骗行为的复杂程度

多层次隐瞒：伪造财务数据、合同文件以及虚构交易等多重欺骗手段。

技术含量高低：行为人是否使用了专业工具或高科技手段来掩盖其骗贷行为。

这些都影响最终损失的计算难度和金额大小。

2. 银行或其他金融机构的风险管理能力

如果bank在贷款发放前已经建立了较为完善的风控体系，那么即使存在一定的骗贷风险，实际损害也可能相对有限。

相反，如果bank的风险控制能力较弱，则可能导致更大范围的损失发生。

3. 法律制度与执行环境

在中国，虽然逐步健全了防范和打击金融犯罪的法律法规体系，但在司法实践中仍然面临证据收集难、法律适用标准不统一等问题。这些都会在某种程度上影响到损失计算结果的准确性。

案例分析：项目融资骗贷案中的损失计算

案例背景

某企业向银行申请项目融资贷款，金额为50万元。该企业在提交给bank的一系列文件中存在多处虚假信息，包括夸大固定资产价值以及虚报预期收益等。该项目由于资金链断裂导致违约，银行实际损失为280万元。

损失计算步骤

1. 贷款本金未偿还部分：50万减去已经收回的部分（如有的话）。假如全部未能回收，则是50万元。

2. 利息损失：按照贷款合同约定的利率和滞纳金计算。年利率设为6%，那么一年期利息为30万元。

3. 实现债权费用：假设计算到10万。

在最终判决中法院可能综合考虑以下因素：

由于企业的部分抵押物能够被执行变现，因此需要将这部分收入扣除；

银行在贷前审查中的疏漏也应当承担一部分责任；

最终确定的实际损失金额为280万元。

与建议

准确计算骗取贷款罪造成的损失对定罪量刑具有重要意义。项目融资和企业贷款中的骗贷行为通常涉及复杂的法律问题和技术难点，要求司法实践中必须综合运用多种方法进行评估，并充分考虑案件的具体情况。

银行等金融机构应当进一步加强风险内控制度的建设，在贷前审查、贷后跟踪等方面提高警惕。建议在遇到疑似骗贷行为时，及时寻求专业法律机构的帮助，以最大限度地减少损失。

（本文所有信息均为虚构，不涉及真实个人或机构。）