北京中鼎经纬实业发展有限公司农商行贷款到期利息转本金|合法合规|银行操作规范

在项目融资领域，商业银行与借款人之间的债权债务关系是核心内容之一。针对“农商行贷款到期利息转本金是否合法”的问题，从法律、实务操作及风险防范等角度进行详细阐述和分析。

“农商行贷款到期利息转本金”是什么？

在项目融资中，“利息转本金”是指银行将其贷出资金所产生的未支付利息计入借款人尚未偿还的本金总额中。这种做法实质上是调整了借款合同项下的债务余额，将原本应当单独支付的利息转化为需要随本金一并偿还的部分。

具体而言，当借款人在贷款期限内未能按时支付利息时，银行可以选择将其未付利息直接加入到本金欠款中。这种操作方式在实务中较为常见。张三向某农商行申请项目融资10万元，年利率5%，期限1年。若张三到期未偿还本金，但前期的利息也未支付，则银行可能会将这部分5万元的利息计入本金，要求其清偿105万元。

农商行贷款到期利息转本金|合法合规|银行操作规范 图1

这种做法是否合法合规？

根据《中华人民共和国商业银行法》及《贷款通则》的相关规定，商业银行在发放贷款时应与借款人明确约定计息方式、还款方式等内容。而“利息转本金”的具体合法性需要结合以下几个方面来分析：

1. 法律依据

我国《合同法》第二百零五条规定：“借款人应当按照约定的期限支付利息。”根据的相关司法解释（如《民间借贷司法解释》），借款双方可以约定将到期未付利息计入本金。但这种约定必须符合法定利率上限要求。

2. 实务操作

农商行作为商业银行，其贷款业务受到银保监会的严格监管。在实际操作中，“利息转本金”的做法通常是基于合同条款或双方协商一致的结果，是一种常见的风险控制手段。李四因经营不善无法按时支付利息，农商行可以与其签订展期协议，约定将前期利息计入本金，并重新计算还款计划。

3. 利率调整的边界

根据法律规定，即使允许利息转本金，也必须确保综合利率不超过法律规定的上限。《民间借贷司法解释》规定年利率不得超过LPR的四倍（以最新发布的一年期贷款市场报价利率为准）。如果在利息转本金后，实质利率过高，则可能会被认定为无效。

这种做法对中小微企业的影响

1. 短期缓解压力

对于暂时出现资金周转困难的借款人而言，“利息转本金”可以在一定程度上延缓其还款压力。某制造企业因原材料价格上涨导致资金链紧张，农商行可以将应计未付利息计入本金，帮助企业度过难关。

2. 长期加重负担

但如果银行频繁使用这种操作方式，则可能导致借款人债务 snowball 效应，即随着每期利息被滚入本金后，后续需要偿还的总金额越来越多。这对中小微企业来说可能带来较大的经营风险。

3. 影响融资环境

农商行贷款到期利息转本金|合法合规|银行操作规范 图2

如果市场上普遍存在“利息转本金”的做法，可能会导致整体融资成本上升，进而影响企业的投资意愿和正常的经济运行秩序。

如何平衡银行与借款人之间的利益

1. 法律层面的约束

相关监管部门应当进一步完善法律法规，在允许银行采取“利息转本金”措施的也要通过立法手段限制其滥用该操作的可能性。明确操作条件、频率及金额占比。

2. 市场化原则下的协商机制

银行与借款企业之间应当建立更加透明和市场化的协商机制。在借款人出现临时性资金困难时，双方可以通过平等协商，采取包括利息减免、展期等多种灵活措施解决流动性问题。

3. 风险分担机制的建立

建议建立市场化运作的风险分担机制，引入政府性融资担保机构或第三方增信措施来分散银行和企业之间的信用风险，避免通过“利息转本金”等方式将所有风险集中在一方身上。

“农商行贷款到期利息转本金”的做法本身并不必然违法，但其合法合规性和实际操作效果需要放在具体的法律框架和社会经济背景下来考量。银行在采取此类措施时应当严格遵守相关法律法规，并结合借款企业的实际经营状况和风险承受能力来审慎决策。

随着我国法治建设的不断完善和金融市场的发展，“利息转本金”这类操作方式也将更加规范化、透明化。这不仅有助于维护金融市场的稳定运行，也能为中小微企业提供更加健康可持续的融资环境。

（本文所有信息均为虚构，不涉及真实个人或机构。）